mi band mi band

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

8. Складання розділу бізнес-плану “Фінансовий план

1. Мета роботи

Навчитися складати розділ бізнес-плану “Фінансовий план ”

2. Практичне завдання

У цьому розділі розробляють фінансові документи для обґрунтованого в проекті варіанта машинної технології, основними з яких є:

– прогноз обсягів реалізації;

– розрахунок потреби в обігових коштах на виробництво продукції;

– калькуляція собівартості продукції;

– баланс грошових витрат і надходжень;

– зведений баланс

mi band mi band
активів і пасивів.

Прогноз обсягів реалізації

Складається на два-три роки за формою (табл. 1). Для першого півріччя першого року дані наводяться поквартально, для другого півріччя – за півроку, за другий і третій роки – загальною сумою за 12 місяців.

Таблиця 1

Прогноз обсягів реалізації

Найменування продукції

Квартали першого року

Роки

За три роки

І

ІІ

ІІІ-ІV

2-рік

3-рік

Основна продукція, всього

В тому числі:

1

2

3

4

Побічна продукція, всього

В тому числі:

5

6

7

8

Всього

Баланс грошових витрат і надходжень

Цей документ дозволяє оцінити, скільки грошей необхідно вкласти у проект, розбивши за часом, тобто до початку реалізації проекту і вже у процесі виробництва. його складають на три роки (табл.2). Для першого року дані наводять помісячно і поквартально, для наступних років – по роках. Завдання цього документа показати, як формуватиметься і змінюватиметься ваш прибуток.

Таблиця 2

Фінансовий план (баланс прибутків і витрат)

Показники

Квартали першого року

Роки

За три роки

І

ІІ

ІІІ

1 рік

2 рік

3 рік

1—3

4—6

6—12

Доходи:

1. Виторг від реалізації продукції

2. Виторг від реалізації і вибуття основних фондів

3. Доходи по акціях

4. Інші доходи

Всього доходів

Витрати на виробництво продукції, послуги згідно з калькуляцією

5. Податок на додану вартість

Прибуток

6. Податок на прибуток

Чистий прибуток

Рівень рентабельності

Термін окупності капіталовкладень

Прогнозований прибуток – сума виручки від реалізації продукції та інших доходів:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

Де В – виручка від реалізації продукції:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

Де ЦВ, Q – відпускна ціна і загальний вихід продукції за обліковий період;

Дін – доходи від реалізації вибулих основних фондів, доходи по акціях та інші доходи.

Прогноз на перші два-три роки роботи нового підприємства виконують без врахування Дін, тобто розглядають ситуацію, коли дохід формується тільки за рахунок продажу основного товару: Складання розділу бізнес-плану фінансовий план.

Тоді, податок на додану вартість буде:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

Де КПДВ – нормативна величина податку на додану вартість ПДВ (відповідно до чинного законодавства: Складання розділу бізнес-плану фінансовий план.

Прибуток:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

Де С15 – повна собівартість (табл. 2), грн.;

Податок з прибутку:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план;

Де КПП – нормативна величина податку з прибутку, КПП=30%.

Прогнозований чистий прибуток:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план.

Рівень рентабельності виробництва, %:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план,

Де С – повна собівартість одиниці продукції: Складання розділу бізнес-плану фінансовий план

Термін окупності капіталовкладень: Складання розділу бізнес-плану фінансовий план,

Де Т – термін окупності капіталовкладень, років;

КК – капіталовкладеня, грн.

Термін повернення кредиту:

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план,

Де Ккр – сума кредиту з урахуванням відсотків за користування ним, грн.;

Ткр – термін повернення кредиту, років;

Складання розділу бізнес-плану фінансовий план– коефіцієнт, який враховує частку прибутку, що витрачається на погашення кредиту: Складання розділу бізнес-плану фінансовий планвесь прибуток витрачається на погашення кредиту в термін Т.

продуктивність праці: Складання розділу бізнес-плану фінансовий план,

Де Кnp – продуктивність праці, кг/люд.-год.;

N – число основних працівників;

N – загальне число змін роботи за розрахунковий цикл виробництва;

t – час зміни, год.

Зведений баланс активів і пасивів

Цей документ (табл. 3) показує в динаміці прогнозований рух активів і пасивів підприємства, що є важливим для встановлення стосунків з комерційними банками.

У цьому розділі доцільно також навести графічні матеріали для ілюстрації фінансової діяльності підприємства (графік досягнення беззбитковості, діаграми зміни прибутку, терміну окупності залежно від обсягів виробництва тощо).

Таблиця 3

Зведений баланс активів і пасивів

Перший рік

Другий рік

І

ІІ

ІІІ

ІV

І

ІІ

ІІІ

IV

Поточні активи:

Готівка

Матеріальні запаси

Інші поточні активи

Постійні пасиви:

Земля

Будівлі за мінусом зарахованої амортизації

Обладнання за мінусом зарахованої амортизації

Інші постійні пасиви

Поточні пасиви:

Кредиторська заборгованість

Заборгованість податковим органом

Видатки, що нараховані до виплати

Інші поточні пасиви

Довгострокові пасиви:

Кредити під заставу майна

Інші пасиви

Зобов’язання перед акціонерами:

Акції

Нерозподілений прибуток

Загальні зобов’язання перед акціонерами

Баланс

4. Питання для закріплення та самоконтролю

Обґрунтування потреби у фінансових ресурсах
Оцінка прогнозу руху грошових потоків та фінансових результатів діяльності
Ви прочитали: "Складання розділу бізнес-плану фінансовий план"
Читати далі

5% знижка
Призу не буде.
Наступного разу
Майже!
10% знижка
Безкоштовна електронна книга
Призу
Сьогодні не пощастило.
Майже!
15% знижка
Призу не буде.
Не пощастило.
Отримайте свій шанс виграти!
Безкоштвно покрутіть колесо. Це ваш шанс виграти чудові знижки!
Наші внутрішні правила:
  • Одна гра на одного користувача
  • Шахраї будуть дискваліфіковані.
mi band mi band
Прокрутити вгору